交易期和履約期

深圳市碳排放權(quán)交易的首個交易期為2013年至2015年，履約期為每個自然年。同一交易期內(nèi)，上一年度的配額可以結(jié)轉(zhuǎn)至后續(xù)年度使用；后續(xù)年度簽發(fā)的配額不能用來履行前一年度的配額提交義務(wù)。即在試點期間，深圳碳配額可儲存不可預(yù)借。首個交易期配額的有效期截止至2016年6月30日。

 

覆蓋范圍

根據(jù)管理辦法，深圳試點納入碳排放控制管理的對象包括：（一）年碳排放總量5,000噸二氧化碳當量以上的企事業(yè)單位；（二）建筑面積20,000平方米以上的大型公共建筑和10,000平方米以上的國家機關(guān)辦公建筑；（三）自愿加入并經(jīng)主管部門批準納入碳排放控制管理的企事業(yè)單位或建筑；（四）主管部門指定的其他企事業(yè)單位或建筑。

另外，年碳排放總量3,000噸至5,000噸二氧化碳當量的企事業(yè)單位以及主管部門規(guī)定的特定區(qū)域內(nèi)的企事業(yè)單位或建筑被規(guī)定為“準控排單位”，實行碳排放強制報告制度，碳排放量化、報告和核查義務(wù)與控排單位相同。準控排單位一旦符合控排單位條件的，要求轉(zhuǎn)為控排單位。報告單位（即“準控排單位”）與控排單位一樣有核查義務(wù)，這是深圳試點的一大特點，其它很多試點無此規(guī)定。

 

配額分配

根據(jù)管理辦法，深圳市配額分配分為有償分配和無償分配兩種方式。首個交易期內(nèi)（2013-2015）無償分配的配額不得低于配額總量的百分之九十。

（1）無償分配

主管部門在每年第一季度向控排單位簽發(fā)無償分配的配額。無償分配數(shù)量結(jié)合其歷史排放量、在所處行業(yè)中的排放水平和未來生產(chǎn)活動產(chǎn)出等因素確定。根據(jù)之前公布的資料，深圳市的電力、燃氣、供水行業(yè)基于行業(yè)基準進行配額分配，制造業(yè)企業(yè)則采用最優(yōu)行業(yè)碳強度基準線和競爭博弈分配方法。

控排單位若為企業(yè)，其簽發(fā)的配額為“預(yù)分配配額”, 配額數(shù)量在下一年度5月31日前要根據(jù)實際排放數(shù)據(jù)和生產(chǎn)數(shù)據(jù)進行調(diào)整，即實際配額數(shù)量等于實際產(chǎn)量（發(fā)電企業(yè)的實際發(fā)電量、供水企業(yè)的實際供水量、其它工業(yè)企業(yè)的實際工業(yè)增加值）乘以目標碳強度，根據(jù)實際配額數(shù)量與預(yù)分配配額數(shù)量的差值進行增發(fā)或扣減。對控排單位增發(fā)配額的總數(shù)量不超過當年度配額總量的10%。對配額數(shù)量的“事后調(diào)整”是深圳試點的最大特點。

（2）有償分配

深圳試點的配額有償分配包括固定價格出售、拍賣等方式。深圳要求采取拍賣方式出售的配額數(shù)量不得高于當年度配額總量的百分之三。另外，符合競拍資格的其他機構(gòu)和投資者可以參與配額競拍，但不能參與固定價格出售的配額認購。

（3）新進入者配額分配

深圳規(guī)定，申請建設(shè)總投資2億元以上固定資產(chǎn)投資項目的新單位，在項目設(shè)計與建設(shè)前期要向主管部門報告項目碳排放評估情況。評估結(jié)果達到相應(yīng)標準的，參照控排單位或者準控排單位進行管理。達到控排單位標準的，主管部門在投產(chǎn)當年對該單位預(yù)分配配額，待投產(chǎn)年度的實際碳排放量核準后再進行調(diào)整。新進入者的配額增發(fā)不受增發(fā)10%的限制，但配額必須來自“新進入者儲備”。

深圳每年將相當于當年度配額總量的2%劃入“新進入者儲備”。另外，配額分配調(diào)整扣減的配額和控排單位運行終止后由主管部門回收的配額也進入新進入者儲備。深圳新進入者儲備的設(shè)計參考了歐盟碳交易體系的方案。

（4）退出者的配額處理

深圳規(guī)定，當控排單位遷出或解散、破產(chǎn)時，應(yīng)當在辦理遷移、解散或破產(chǎn)手續(xù)之前完成配額清算，如果持有配額數(shù)量少于實際碳排放量的話，應(yīng)當補足；如果多的話，超出部分的50%要由主管部門收回，其余可自行處理。

 

量化報告與核查

深圳規(guī)定，控排單位應(yīng)在每年3月31日前向主管部門提交溫室氣體排放報告，并在提交排放報告后及時委托第三方核查機構(gòu)對排放報告進行核查，每年4月30日前向主管部門提交第三方核查機構(gòu)出具的核查報告。另外，由于深圳配額分配涉及實際生產(chǎn)數(shù)據(jù)，因此控排單位還要在每年3月31日前將產(chǎn)活動產(chǎn)出量化報告提交給統(tǒng)計部門。統(tǒng)計部門在每年4月30日前將核準后的生產(chǎn)活動產(chǎn)出數(shù)據(jù)提交給主管部門。

主管部門對核查的監(jiān)管機制包括抽查和重點檢查。一方面，主管部門隨機抽取至少5%的控排單位，對其溫室氣體排放報告和核查報告進行檢查。另一方面，主管部門要評估控排單位的風(fēng)險等級，對于風(fēng)險等級高的控排單位及其委托的核查機構(gòu)進行重點檢查；評估依據(jù)包括控排單位的溫室氣體排放總量、數(shù)據(jù)不確定性、歷史數(shù)據(jù)偏差度、上報數(shù)據(jù)的時間、數(shù)據(jù)修改次數(shù)和第三方核查發(fā)現(xiàn)等要素。

另外，深圳還要求建立第三方核查機構(gòu)信用評級體系，市場監(jiān)督管理部門和主管部門每年定期對第三方核查機構(gòu)的核查工作進行評估。

 

履約

深圳規(guī)定，控排單位應(yīng)當于每年6月30日前向主管部門履行履約義務(wù)。控排單位向主管部門提交的配額數(shù)量和可使用的核證自愿減排量（ccer）之和與其上一年度實際碳排放量相等的，視為完成履約義務(wù)。控排單位終止的，應(yīng)當在配額清算完成后三十個工作日內(nèi)履約。

 

配額價格調(diào)控機制

為了防止碳市場價格的劇烈波動，深圳市建立了兩種配額價格調(diào)控機制，分別為市場調(diào)節(jié)儲備配額制度和配額價格保護機制。

深圳每年將相當于當年度配額總量2%的配額劃入市場調(diào)節(jié)配額儲備。儲備配額以固定價格出售給控排單位，以增加市場供給、抑制價格快速上漲。另外，政府配額拍賣中流拍的配額和配額價格保護機制回購的配額也進入儲備配額。市場調(diào)節(jié)儲備配額只能直接用于履約，不能用于市場交易。深圳這種設(shè)計參考了加州碳交易體系的方案。

配額價格保護機制指主管部門每年按照預(yù)先設(shè)定的規(guī)模和條件從碳市場回購配額，以減少市場供給、抑制價格劇烈下跌。通過配額價格保護機制回購的配額數(shù)量每年不高于當年度有效配額數(shù)量（即當年度預(yù)分配配額數(shù)量與以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的配額數(shù)量之和）的10%。

配額價格保護機制所需的資金來自于“碳交易市場穩(wěn)定調(diào)節(jié)資金”。而該資金主要來源為循環(huán)經(jīng)濟與節(jié)能減排專項資金、配額有償分配的收入、控排單位超額排放的罰款和社會捐贈等。除了用于開展市場價格調(diào)控，還可用于支持企業(yè)減排活動、市場服務(wù)機構(gòu)培育、能力和平臺建設(shè)、碳排放權(quán)交易管理等。

 

補充機制

深圳規(guī)定，控排單位可使用國家發(fā)改委簽發(fā)的森林碳匯等CCER履行配額提交義務(wù)，抵消年度碳排放量。最高抵消比例不高于控排單位年度碳排放量的10%。另外，控排單位在深圳市碳排放量核查邊界范圍內(nèi)產(chǎn)生的核證自愿減排量不得用于深圳市配額履約義務(wù)。

 

違規(guī)處罰

深圳規(guī)定，控排單位未在規(guī)定時間內(nèi)提交足額配額或CCER履行提交義務(wù)的，由主管部門責(zé)令限期補交與超額排放量相等的配額；逾期未補交的，由主管部門從其登記賬戶中強制扣除；不足部分由主管部門從其下一年度配額中直接扣除，并處超額排放量乘以履約當月之前連續(xù)六個月碳排放權(quán)交易市場配額平均價格三倍的罰款。

控排單位未在規(guī)定時間內(nèi)向主管部門提交經(jīng)第三方核查機構(gòu)核查的核查報告的，且逾期未能改正的，處1-5萬元罰款；情節(jié)嚴重的，處5-10萬元罰款。

對于拒絕提交排放報告或不足額履行配額提交義務(wù)的，主管部門還可以采取納入信用信息記錄、取消五年內(nèi)所有財政資助并暫停重大規(guī)定資產(chǎn)投資項目核準備案、納入國有企業(yè)績效考核評價體系等措施對控排單位進行約束。

市場參與主體進行違法交易的，處1-5萬元罰款；情節(jié)嚴重的，處5-10萬元罰款。

 

交易規(guī)則

根據(jù)管理辦法規(guī)定，深圳試點的交易主體包括控排單位、其他機構(gòu)和個人。交易品種包括碳排放配額、核證自愿減排量和相關(guān)主管部門批準的其他交易品種。交易方式包括電子競價、定價點選、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。深圳排放權(quán)交易所是深圳試點的碳排放權(quán)交易平臺，且由交易所統(tǒng)一組織交易清算和交收。另外，深圳要求交易所建立大額交易監(jiān)管、風(fēng)險警示、漲跌幅限制等必要的風(fēng)險控制制度。

 

建筑

深圳試點在一開始設(shè)置了工業(yè)和建筑兩個交易板塊，在635家工業(yè)企業(yè)之外還納入了197棟大型建筑。由于建筑排放管理的特殊性，管理辦法對建筑進行了一些特殊規(guī)定。

深圳規(guī)定，建筑物的控排責(zé)任主體為建筑物業(yè)主，建筑物業(yè)主可委托代理人具體實施，建筑物使用人和物業(yè)管理公司應(yīng)當配合建筑物業(yè)主實施建筑物碳排放權(quán)交易工作。建筑物控排單位的無償分配配額按照分類建筑物能耗限額標準或者碳排放限額標準予以確定。

 

總結(jié)

深圳作為“兩省五市”（北京、上海、重慶、天津、廣東、湖北、深圳）碳排放權(quán)交易試點中最早啟動的試點，政策設(shè)計具有非常鮮明的特點。深圳共設(shè)計了兩種儲備配額，即“新進入者儲備配額”和“市場調(diào)節(jié)儲備配額”，數(shù)量分別為當年度配額總量的2%；另外，允許對配額數(shù)量進行“事后調(diào)整”，當實際產(chǎn)量提高時，允許向企業(yè)增發(fā)配額，增發(fā)總量最高可達當年度配額總量的10%。這三種設(shè)計借鑒了歐盟、加州、魁北克等國外碳交易體系的經(jīng)驗，相當于對配額總量設(shè)置了靈活調(diào)整機制，保證在經(jīng)濟增長的情況下滿足一定的排放增長需求。如果經(jīng)濟發(fā)展低于預(yù)期，導(dǎo)致需求減弱、碳市場價格下降，深圳設(shè)計了配額回購機制來對碳市進行托底。配額回購在國外碳市場中應(yīng)用較少。

目前，關(guān)于配額回購、市場調(diào)節(jié)儲備配額的出售價格等關(guān)鍵細節(jié)尚未公布，配額分配的具體方法也有待揭曉，深圳稱將另行規(guī)定。